Криптовалюта в Эстонии, как купить, майнинг, регулирование, налоги

Криптовалюта в Эстонии считается имуществом и может использоваться в качестве средства для проведения платежей. Власти страны приравняли Bitcoin к фиатной валюте, но ввели строгие правила регулирования и налогообложения в цифровой сфере. Ниже рассмотрим, насколько законными являются токены в Эстонии, как регулируется этот сектор, и какие налоги придется платить. Отдельно поговорим о том, как купить и продать токены в стране.

Регулирование криптовалюты в Эстонии

В Законе о подоходном налоге (ст. 15, п. 1) сказано, что криптовалюта является имуществом. Если человек имеет прибыль от купли-продажи таких активов, он должен задекларировать доход и заплатить налог с учетом требований законодательства. При этом цифровые активы не относятся к ценным бумагам, поэтому затраты не учитываются при декларировании.

Криптовалюты в Эстонии не относятся к категории финансового актива. Это значит, что купить и продать токены можно без открытия инвестиционного счета. Такая особенность дает преимущества инвесторам и позволяет контролировать процесс.

В вопросе регулирования криптовалют имеют значения и правила, которые действуют на территории ЕС. В ноябре 2017-го в стране вступил в силу закон, ориентированный на защиту от легализации преступных доходов. С этого момента компании, работающие в цифровом секторе, должны были получать лицензии.

В марте 2018-го представители Фининспекции EFSA разместили рекомендации по ICO, по которым все монеты можно признать ценными бумагами с учетом местного законодательства. Рассматривался вариант уголовного наказания за нарушения правила.

При совершении сделки на сумму от 1000 евро в месяц участники не обязаны встречаться и подтверждать личность, а также хранить данные об операциях для передачи EFIU. Достаточно получить лицензию по принципу, который будет рассмотрен в отдельном разделе.

Налог на майнинг в Эстонии

Налог на майнинг в Эстонии

Согласно эстонскому законодательству, участники рынка обязаны платить налоги за полученные доходы. Это касается следующих случаев:

  • повышение стоимости токена;
  • оплата криптой за товары или услуги;
  • добыча цифровых активов с помощью майнингового оборудования;
  • аренда дискового пространства (хостинг);
  • получение платы за аренду в цифровых активах.

Доход отсутствует при наличии таких обстоятельств:

  • пожертвование цифровых активов;
  • покупка токенов за фиатные деньги;
  • перевод криптовалют между кошельками;
  • передача монет в дар.

Торговля

Популярный способ получения дохода — покупка криптовалюты в Эстонии с последующей продажей. Результатом сделки является прибыль, а выгода рассчитывается в виде разницы между ценой купли-продажи.

С полученной суммы берется налог в размере 20%, но декларированию подлежат только операции с прибылью. Каждая сделка рассматривается в качестве отдельного объекта для налогообложения.

Особенности:

  • Налог взимается с операций, при которых происходит обмен с одной криптовалюты на другую. Человек получает выгоду без поступления денежных средств на счет инвестора в фиатных деньгах.
  • Криптовалюта в Эстонии не относится к ценным бумагам, поэтому финансовые потери от проведенных операций не требуют учета и декларирования.
  • Если прибыль получило лицо до 18 лет, доход также декларируется. Работа возлагается на родителя или опекуна. Полученные средства указываются в качестве дополнительного дохода.

Пример №1:

  1. Маша купила Bitcoin за 19 000 €;
  2. через две недели BTC уже доступен по цене 21 000 €;
  3. Марья продает криптовалюту, получает доход в размере 2000 € и платить налог 20% от суммы или 400 €.

Пример №2:

  1. Паша купил 3 LTC по цене 260 €;
  2. через 3 месяца он обменял токены на 0.3 ETH;
  3. в момент конвертации стоимость 3 LTC увеличилась до 800 €;
  4. суммарный доход составил 540 €;
  5. на эту сумму оплачивается налог в размере 20% или 108 €.

Майнинг

Добыча криптовалюты в Эстонии относится к категории предпринимательства. Это означает, что принципы начисления налога такие же, как в случае с производством товаров. Для декларирования дохода используется форма Е.

Граждане, которые занимаются майнингом без регистрации, теряют право вычитания затрат на покупку оборудования. Они вынуждены платить подоходный и социальный налоги. Если человек регулярно добывает криптовалюту, он должен пройти регистрацию в Коммерческом реестре или работать через соответствующее объединение.

Пример:

  1. Маша не зарегистрирована в качестве предпринимателя и не является юрлицом.
  2. Девушка покупает аппаратуру и занимается добычей криптовалюты.
  3. За шесть месяцев работы Маша получает 10 BTC. Из них она берет 0.2 BTC для покупки новой видеокарты.
  4. Заплатив за товар токенами, девушка получила доход. Она не является предпринимателем, поэтому ей нельзя вычитать затраты на покупку оборудования или аренды помещения.

Кредитование

Многие участники рынка получают доход за счет передачи криптовалюты в кредит. При этом заемщику начисляются проценты. По законам Эстонии такое поступление является доходом, который должен указываться в декларации. Размер налога — 20%.

Пример:

  1. Паша передал Кате 15 Solana в долг.
  2. Через 20 дней Павел получил 17 Solana, в том числе 2 SOL в качестве вознаграждения.
  3. На момент проведения сделки цена двух токенов составляла 60 €.
  4. Паша декларирует полученные деньги и платит 12 €.

Аренда дискового пространства

Полученный доход отображается в декларации о доходах, как прибыль от аренды. Если лицо, которое предоставило дисковое пространство, не оплатило ПДВ, полученные средства придется декларировать.

В случае когда арендные соглашения и майнинг являются частью предпринимательства, придется вносить доход в декларацию по форме Е. В этом случае он учитывается в качестве прибыли от предпринимательской деятельности.

NFT

При торговле NFT в Эстонии также берется налог. Осуществляя сделку с невзаимозаменяемым токеном, важно проверить, чтобы вместе с ним покупатель получал и права собственности. Размер выплат определяется индивидуально. К примеру, при продаже NFT полученная прибыль является гонораром автора, поэтому декларируется в качестве лицензионной выплаты. Также налог придется платить, если токен покупается с целью перепродажи.

Игры Play to Earn

В проектах «Играй и зарабатывай» вопрос учета прибыли требует хранения информации о проведенных сделках. При выборе развлечения важно правильно делать настройки и учитывать нормы законодательства Эстонии. Для расчета цены можно использовать средневзвешенный способ вычислений или FIFO.

Оплата за работу

В Эстонии популярна практика, предусматривающая выплату зарплаты в криптовалюте с последующей конвертацией в евро. В задачу работодателя входит удержание налога на рабочую силу и передача денег в бюджет. Если человек получил оплату в цифровых активах, с которых не был взят налог, тогда платеж последнего ложится на плечи сотрудника.

Дивиденды

Если фирма перечисляет дивиденды в токенах, налог платит компания или получатель. Когда выплата осуществляется не криптовалютой, применяются такие же правила, как при продаже собственности.

Инвестирование

При вложении средств в качестве юрлица важно учесть, что налог платится с распределения дохода, то есть в соотношении 20 к 80. Также оплачивается социальный налог в размере 33%.

Как получить криптовалютную лицензию

Регулирование криптовалют в Эстонии считается одним из наиболее мягких среди стран ЕС. Это также выражается в льготах, касающихся оформления лицензии. Получение такого документа дает право на ведение деятельности в сфере цифровых активов. Наличие разрешения является обязательным для криптовалютных бирж и обменников, которые работают на территории страны.

Функция выдачи разрешения возлагается на орган RAB. Он занимается оформлением биржевых платформ и юрлиц, которые управляют криптовалютными кошельками. Плюсы получения лицензии в Эстонии:

  • официальное регулирование и точные правила работы;
  • создание среды для бизнес-деятельности;
  • защита компании от подозрений в отмывании денег;
  • снижение размера налога;
  • возможность управлять компанией в режиме онлайн.

Как получить криптовалютную лицензию в Эстонии: пошаговая инструкция

Как получить криптовалютную лицензию

Оформление разрешения на ведение деятельности проходит в несколько этапов:

  1. Регистрация юрлица в Эстонии. Выполняется на месте или в удаленном формате. На процедуру уходит до пяти дней.
  2. Открытие расчетного счета. Необходим для внесения капитала и организации деятельности юрлица. Оформляется в банковском учреждении или PSP / EMI платежной системы, прошедшей регистрацию в Евросоюзе.
  3. Оплата уставного капитала: 100 000 евро при оформлении в банке или 250 000 евро в платежной системе. После проведения платежа придется получить подтверждение о зачислении суммы.
  4. Поиск помещения. При передаче заявления нужно предоставить копию арендного соглашения. Объект должен соответствовать бизнес-модели криптопроекта.
  5. Поиск руководителя из Эстонии. По законам страны управляющим должен быть эстонец. Также необходимо иметь хотя бы одного члена правления, являющегося резидентом страны.
  6. Подготовка документации с учетом AML и KYC. Для начала работы внедряются современные IT-решения.
  7. Создание инфраструктуры для ведения криптобизнеса: налаживание каналов общения, настройка автоматизированного учета сделок, проработка нюансов бизнес-потоков и т. д.
  8. Найм сотрудников и специалистов с учетом особенностей бизнеса.
  9. Передача заявки для получения лицензии на работу в криптовалютной сфере в Эстонии.

Новые правила криптобизнеса в Эстонии

После обновления правил, касающихся криптовалютной сферы, появился ряд новых требований при оформлении лицензии:

  • документы на регистрацию передаются через интернет или нотариальный офис;
  • срок рассмотрения увеличен до 120 дней;
  • наличие физического офиса;
  • государственная пошлина выросла до 10 000 евро;
  • члены компании должны иметь чистую репутацию и быть без судимости.

Как банки Эстонии относятся к криптовалюте

В Интернете часто звучит вопрос, как местные финансовые учреждения относятся к компаниям из Эстонии. Для проверки были поданы обращения в следующие банки: AS SEB Pank, SWEDBANK AS, AS Citadele banka Eesti, TALLINNA ÄRIPANGA AS, AS LHV Pank, Luminor Bank AS и Coop Pank AS. Во всех случаях ответ был похожим.

В нем указывалось, что банк не оформляет договора с компаниями, имеющим отношение к криптовалютам. При этом заявка на открытие счета рассматривается с учетом обстоятельств. Также в ответе говорилось, что банк фокусируется на сотрудничестве с клиентами, которые ведут понятный бизнес. Некоторые кредитные структуры сразу отказали в открытии счета без дополнительных объяснений.

Для улучшения ситуации в ЕС должны появиться правила, которые бы унифицировали законы и сделали их более стандартными для всех участников. Пока же банкам проще отказаться от «сложных» клиентов, чем иметь трудности с контролирующими органами. Здесь стоит ответить, что с такой ситуацией сталкиваются юрлица в ЕС.

Майнинг в Эстонии

Добыча криптовалюты в стране имеет небольшие масштабы и не пользуется большим спросом. Причина: строгое налогообложение, необходимость оформления и не стоимость электроэнергии. По статистике на майнинг в Эстонии идет всего 1% от всего потребляемого электричества.

На 2023 год в Эстонии 20 компаний, имеющих свыше 100 компьютеров для добычи цифровых активов. Другие предприятия вынуждены закрываться из-за низкой рентабельности и высокой стоимостью электричества. По этой причине многие перебираются в РФ или Грузию.

Как купить криптовалюту в Эстонии: позиция закона и способы

Покупка криптовалюты в Эстонии

С позиции местного законодательства операция по покупке криптовалюты отличается для физических и юридических лиц. Для каждого случая действуют индивидуальные нормы и требования:

  1. Физические лица при получении прибыли должны внести данные в декларацию и оплатить налог (об этом упоминалось выше). Если цена токена упала, перечислять ничего не нужно.
  2. Юрлица обязаны уплачивать все налоги, которые касаются компаний. При этом фирма должна быть зарегистрирована в реестре юрлиц и вести деятельность на территории страны с учетом законодательства Эстонии.

Ниже рассмотрим способы, позволяющие купить криптовалюту: биржи, обменники, кошельки, Р2Р-сервисы и другие варианты.

Биржи

Приобрести токены в Эстонии можно через биржу:

  1. Bittrex (global.bittrex.com). Американская криптовалютная биржа с большим капиталом. Обслуживает трейдеров из Соединенных Штатов и других стран мира. Требует регистрации и верификации аккаунта. Основана в 2014 году, предлагает небольшие комиссии, которые зависят от объема проводимых сделок — от 0.75% при транзакциях на сумму от 0 до 5 тысяч долларов до 0% при сделках на 100 млн и более.
  2. Kraken (kraken.com). Криптовалютная биржа, предлагающая свыше 185 цифровых активов. Минимальная сумма вложений составляет от 10$. Платформа имеет более 9 млн клиентов и поддерживается в 200 странах. Ежемесячный объем торгов приближается к более чем 70 млрд долларов. Биржа отличается простотой применения, наличием необходимой информации для обучения и профессиональной поддержкой.
  3. Poloniex (poloniex.com). Криптовалютная биржа с круглосуточной работой службы помощи, VIP-обслуживанием и большим выбором направлений. Имеется собственная NFT-биржа, позволяющая покупать и продавать невзаимозаменяемые токены. Есть приложение, открывающее доступ к бирже через приложение для AppStore или Google Play. Предусмотрено подключение через API для автоматизации торговли криптовалютой с помощью веб-сокетов.
  4. Bitfinex (bitfinex.com). Криптобиржа, основанная в 2012-м и предоставляющая лучший торговый сервис. Здесь доступно 200 токенов, более 400 валютных пар для спот-торговли и 60 бессрочных фьючерсных контрактов. Платформа проверяет токены перед добавлением, что снижает риск мошенничества. Есть партнерская программа, позволяющая заработать 18% от привлеченного пользователя, 6% на 1-м и 2% на 2-м уровне.
  5. Bitstamp (bitstamp.net). Биржа для торговли криптовалютой. Работает с 2011 года, имеет круглосуточную поддержку и высокий уровень страхования. Отличается простотой торговли, безопасностью институционального уровня и проверенной надежностью. Имеет собственное мобильное приложение для устройств с Android и iOS. Платформа отличается большим выбором торговых инструментов и быстрым выводом денег.

Обменники

Как купить криптовалюту в обменнике

Более простым решением является применение обменных пунктов, имеющих большой выбор криптовалют. Для поиска подходящего варианта сделайте следующие шаги:

  1. Перейдите на сайт мониторинга платежных систем (к примеру, bestchange.ru).
  2. В разделе «Отдаете» выберите криптовалюту Bitcoin, а с правой стороны «Наличные EUR».
  3. В центральной части выберите один из предложенных вариантов. При выборе обратите внимание на тип криптовалюты, курс, размер резерва и отзывы.

После выбора стоит перейти по ссылке, пройти регистрацию (по желанию) и оформить сделку.

Есть также другие обменники, позволяющие обменивать крипу с выгодой для клиента:

  1. Cryptopay (cryptopay.me). Безопасный способ покупки и продажи цифровых активов. Имеет функцию кошелька, наличие виртуальной и пластиковой карты, возможность заработка до 14.7% годовых. Есть собственный криптокошелек для управления 35 цифровыми и 3 фиатными активами. Доступна опция перевода денег на Earn-сечет и карту VISA обменного пункта. Имеется возможность пассивного заработка до 14.7% годовых за хранение криптовалют.
  2. Nexo (nexo.io).  Обменник, имеющий 5 млн пользователей со всего мира, поддерживает более 60 криптовалют. Здесь можно купить криптовалюту в Эстонии, зарабатывать проценты на ее хранении, работать через компьютер. Есть опция NFT-кредитования, несколько видов карт и т. д.
  3. Trastra (app.trastra.com). Приложение для покупки и хранения криптовалюты. Представлено в виде мобильного софта на Google Play и App Store. Поддерживается большее количество токенов, мгновенный обмен криптовалюты и евро, интеграция с API и другое. Сервис считается оптимальным вариантом для обмена токенов в Эстонии. Предусмотрена полная интеграция SEPA для операций в евро.
  4. Itez (itez.com/ru/buy-bitcoin-estonia). Популярная платформа, позволяющая покупать крипту в Эстонии на сумму от 30 евро. Для проведения операции достаточно пройти регистрацию, заполнить поля в графе обмена и нажать на кнопку покупки. Далее нужно следовать инструкции и завершить сделку. 

В Эстонии также есть лицензированный обменник CoinEx, который доступен по ссылке coinex.cash. Здесь предлагается три варианта получения криптовалюты:

  1. Использование терминала BATM. Сервис предусматривает покупку от 20 до 1000 евро с 5-процентной комиссией от биржи.
  2. Обращение к кассиру. При выборе такого метода можно купить крипту на сумму от 1000 до 10 000 долларов с комиссией 5%.
  3. По запросу. При проведении сделки на сумму от 10 000 евро нужно подать заявку и получить отдельное предложение.

Сервис CoinEx продает аппаратные кошельки и имеет несколько физических обменных пунктов в Таллине по адресам A. Laikmaa, 5 и Tartu mnt.51-3a. Обмен осуществляется на базе курсов биржевой платформы Kraken. Сайт входит в Союз компаний Эстонии, занимающихся цифровыми активами, и работает по лицензии с 2015 года.

Криптокошелек

Очередной способ купить криптовалюту в Эстонии — применение одного из кошельков, поддерживающих такую опцию. Примером является Trust Wallet, который позволяет покупать токены на сумму от 50 евро. Для проведения транзакции требуется пройти три шага:

  1. установка Траст-кошелька;
  2. нажатие на кнопку «Купить» после ввода интересующей суммы4
  3. использование кредитной карточки для оплаты.

По желанию кошелек может применяться для хранения токенов.

P2P

Популярный способ покупки крипты — использование сервиса P2P. Пример Paxful: сервис создан для объединения покупателей и продавцов, обеспечивает безопасность сделки, позволяет зарабатывать на партнерской программе.

Чтобы купить Биткоин в Эстонии, сделайте следующее:

  1. Перейдите по ссылке paxful.com/ru/buy/bitcoin/estonia.
  2. Посмотрите на список продавцов и найдите подходящий вариант. В таблице указывается имя, рейтинг, наличие человека в сети и способ оплаты. Здесь же можно найти дополнительную информацию, которая касается необходимости верификации, чека, посредников и т. д. В центре и с правой стороны таблицы можно увидеть сумму к оплате, стоимость Биткоина.
  3. Жмите на кнопку «Купить».
  4. Укажите сумму, которую вы планируете заплатить, и посмотрите, сколько будет получено.

В нижней части страницы можно найти подробную информацию о предложении продавца:

  • курсовая стоимость;
  • лимит покупки;
  • время на проведение сделки;
  • комиссия биржи;
  • информация о продавце.

Перед приобретением криптовалюты придется пройти регистрацию на сайте. В качестве альтернативы для покупки BTС можно рассмотреть еще одну платформу — localbitcoins.com. Она отличается большим годовым объемом, имеет более 8 млн клиентов и работает в 200 странах мира.

Криптоматы

Альтернативный способ покупки крипты — использование специальных терминалов. Сервис coinatmradar.com показывает, что в стране имеется не более 10 аппаратов, позволяющих обзавестись криптовалютой. Для покупки требуется найти ближайший терминал, сканировать QR-код с помощью кошелька, внести наличные в приемник для валюты и убедиться в зачислении денег на счет. После проведения сделки выдается квитанцию, которую необходимо сохранить.

Ситуация с криптоматами в Эстонии усложнилась, после вступления в силу поправки закона, предусматривающего усиление мер по защите от отмывания денег. Для предложения услуг криптовалютного обмена компания должна иметь капитал от 100 000 евро, а для хранения — от 250 000. 

Частный обмен

На тематических форумах и в социальных сетях часто встречаются предложения купить или продать криптовалюту. При выборе варианта стороны договариваются о времени и условиях проведения сделки, а после поочередно отправляют деньги друг другу. Сначала покупатель крипты передает заявленную сумму фиатных денег, а потом продавец перечисляет цифровые активы на криптокошелек человека.

Криптовалюта Estcoin в Эстонии

Криптовалюта Estcoin в Эстонии

Анализ законодательства показал, что страна является одной из наиболее лояльных для криптовалютных компаний и инвесторов. Движение в правильном направлении началось еще в 1990 годах, когда страна активно развивалась в IT и была подключена к интернету. В сжатые сроки были оцифрованы госуслуги и процессы, а каждый житель получил возможности цифровой идентификации. Даже выборы стали проходить через интернет.

В 2017-м появилась идея о создании собственного цифрового актива под названием Estcoin. По замыслу новые монеты должны передаваться всем участникам e-Residency. Также резиденты вправе обмениваться монетами в инвестпроектах.

Токены планировалось использовать для подписания цифрового контракта или декларации. Создатели хотели привязать Estcoin к евро, чтобы упростило бы внедрение токена в экономику Эстонии. Несмотря на большие замыслы, реализовать проект так и не удалось.

Причина — позиция Банка Эстонии, который выступил против такого нововведения. Руководитель ЦБ заявил, что создание внутренней криптовалюты может заинтересовать граждан других стран, желающих использовать опцию для отмывания денег. На этом фоне решение о появлении Estcoin было отложено на неопределенное время. В 2018-м правительство страны заявило, что не планирует выпускать национальную криптовалюту, и таких целей даже не было. 

Заключение

Криптовалютный сектор в Эстонии активно развивается. Правительство усовершенствует законодательную базу и создает условия для работы компаний. Сформированы четкие правила для получения лицензии, взимаются налоги на прибыль. Частные инвесторы могут покупать криптовалюту и получать доход путем ее продажи. Что касается майнинга, он не пользуется спросом из-за сложностей оформления и цены на электричество.

Средняя оценка 0 / 5. Количество оценок: 0

Оценок пока нет. Поставьте оценку первым.

Оставить комментарий